أهلا بك في صفحة تقييم الجمعيات الأهلية وفق معايير الحوكمة لعام 2022 : تقييم المعيار الثالث السلامة المالية
– هل يوجد هيكل تنظيمي للوظائف المالية في الجمعية ضمن هيكل الجمعية معتمد من مجلس الإدارة؟
– هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل يوجد وصف وظيفي للوظائف المالية واضح يحدد مسؤوليات واختصاصات كل موظف في الوظائف المالية المعتمدة في الهيكل التنظيمي؟
– هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل يوجد لائحة صلاحيات مالية للمجلس والصلاحيات الممنوحة من المجلس للإدارة التنفيذية؟
– هل هي متطابقة مع المستويات الموجودة في الهيكل التنظيمي المعتمد؟
– هل تم تحديد اختصاصات المشرف المالي في اللائحة الاساسية؟
– هل مؤهلات المشرف المالي تتناسب مع عضويته في مجلس الإدارة كمشرف مالي؟
– هل يمارس المشرف المهام الموكلة إليه في هذه الممارسة؟
– هل يوجد لدى الجمعية محاسب؟
– هل المحاسب سعودي الجنسية؟
– هل يوجد مراجع داخلي لمراجعة وتحديث اللوائح والسياسات الداخلية؟
– هل تم تكليفه أو تعيينه من مجلس الإدارة؟
– هل يرفع المراجع الداخلي التقارير لمجلس الإدارة والإدارة التنفيذية؟
– هل يوجد نظام للرقابة الداخلية لمراجعة الصرف وباقي الاجراءات المالية ؟
– هل تم اعتماد نظام الرقابة الداخلي من مجلس الإدارة؟
– هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد لجنة تدقيق ومراجعة داخلية؟
– هل يرأس المشرف المالي في مجلس الإدارة هذه اللجنة؟
– هل توجد لائحة للسياسات المالية ؟
– هل تم اعتماد اللائحة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل يوجد لدى الجمعية دليل إجراءات مالي ؟
– هل تم اعتماد الدليل من مجلس الإدارة؟
– هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة لتعارض المصالح معتمدة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة للإبلاغ عن المخالفات وحماية مقدمي البلاغات معتمدة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة لخصوصية البيانات معتمدة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة للاحتفاظ بالوثائق وإتلافها معتمدة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة لمكافحة غسل الأموال ومكافحة جرائم الإرهاب وتمويله؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد سياسة لجمع التبرعات معتمدة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل لدى الجمعية إجراءات ملائمة للتعامل مع المقبوضات في الجمعية؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل تقوم الجمعية بجمع التبرعات؟
– هل توجد موافقة من المركز بذلك؟
– هل تم استخدام التبرعات التي تم جمعها لغرض معين في نشاط آخر غير ما جُمعت لأجله؟
– هل توجد موافقة من الوزارة أو من المتبرع على ذلك؟
– هل تلقّت الجمعية إعانات من خارج المملكة؟
– هل تم أخذ الموافقة من الوزارة؟
– هل يوجد سجل يدوي أو عبر البرنامج المحاسبي لمتابعة اشتراكات الأعضاء؟
– هل يوجد لدى الجمعية لائحة وإجراءات للمشتريات؟
– هل تم اعتماد اللائحة من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد لدى الجمعية سياسات وإجراءات خاصة بعمليات الصرف للبرامج والأنشطة؟
– هل تم اعتماد السياسات من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل توجد لدى الجمعية سياسات وإجراءات مالية للاستثمار في الجمعية؟
– هل تم اعتماد السياسات من مجلس الإدارة؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل لدى الجمعية استثمارات أو أصول ؟
– هل أقرّت الجمعية العمومية خطة هذه الاستثمارات والأصول واقترحت مجالاته؟
– هل توجد عقارات أو استثمارات في ملكية الجمعية؟
– هل توجد موافقة من الجمعية العمومية قبل التملك أو تم إقرار ذلك في أول اجتماع تالٍ لها أو بقرار من مجلس الإدارة -في حال تم تفويضه من الجمعية العمومية باتخاذ القرارات في ذلك؟
– هل تم التأكد من عدم وجود تعارض مصالح عند التصويت على قرارات الاستثمارات والعقارات بشكل خاص؟
– هل تم استخدام فائض إيرادات معيّنة وإدخالها في أوقاف الجمعية، أو تم استثمارها في مجالات مرجّحة الكسب تضمن لها الحصول على مورد ثابت، أو تم إعادة توظيفها في المشروعات الإنتاجية والخدمية؟
– هل تم أخذ موافقة الجمعية العمومية على ذلك؟
– هل يوجد لدى الجمعية السجلات والدفاتر الإدارية والمحاسبية التي تحتاجها وفقاً للأنظمة واللوائح والتعليمات ومتطلبات العمل المالي والمحاسبي لكافة العمليات المحاسبية؟
– هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل للجمعية موازنة تقديرية و تم إعدادها بناء على الخطة التشغيلية المعتمدة للجمعية؟
– هل قام المشرف المالي بإعداد التقارير المالية الدورية الربعية خلال السنة المالية الحالية والسابقة؟
– هل كانت التقارير ربعية ومكتملة (أربعة تقارير في السنة المالية بحيث يكون تقرير واحد كل ثلاثة أشهر)؟
– هل تم عرضها على مجلس الإدارة ومناقشتها؟
– هل تم تزويد الوزارة بنسخة منه؟
– هل تم إصدار القوائم المالية للجمعية من قبل المحاسب القانوني؟
– هل تمت دراسة تقرير مراجع الحسابات عن القوائم المالية واعتمادها بعد مناقشتها من قبل الجمعية العمومية ؟
– هل تم رفعه للوزارة خلال الأربعة اشهر من نهاية السنة المالية
– هل تتقيد الجمعية في عملياتها المالية بالمعايير المحاسبية الصادرة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين وبالنماذج والتقارير المحاسبية التي تصدرها الوزارة؟
– هل يوجد لدى الجمعية برنامج محاسبي ؟
– هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
– هل تطبق الجمعية دليل الحسابات الموحد في الجمعيات الأهلية والمعتمد من الوزارة بشكل صحيح ؟
