أهلا بك في صفحة تقييم الجمعيات الأهلية وفق معايير الحوكمة لعام 2022 : تقييم المعيار الثالث السلامة المالية
- هل يوجد هيكل تنظيمي للوظائف المالية في الجمعية ضمن هيكل الجمعية معتمد من مجلس الإدارة؟
- هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل يوجد وصف وظيفي للوظائف المالية واضح يحدد مسؤوليات واختصاصات كل موظف في الوظائف المالية المعتمدة في الهيكل التنظيمي؟
- هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل يوجد لائحة صلاحيات مالية للمجلس والصلاحيات الممنوحة من المجلس للإدارة التنفيذية؟
- هل هي متطابقة مع المستويات الموجودة في الهيكل التنظيمي المعتمد؟
- هل تم تحديد اختصاصات المشرف المالي في اللائحة الاساسية؟
- هل مؤهلات المشرف المالي تتناسب مع عضويته في مجلس الإدارة كمشرف مالي؟
- هل يمارس المشرف المهام الموكلة إليه في هذه الممارسة؟
- هل يوجد لدى الجمعية محاسب؟
- هل المحاسب سعودي الجنسية؟
- هل يوجد مراجع داخلي لمراجعة وتحديث اللوائح والسياسات الداخلية؟
- هل تم تكليفه أو تعيينه من مجلس الإدارة؟
- هل يرفع المراجع الداخلي التقارير لمجلس الإدارة والإدارة التنفيذية؟
- هل يوجد نظام للرقابة الداخلية لمراجعة الصرف وباقي الاجراءات المالية ؟
- هل تم اعتماد نظام الرقابة الداخلي من مجلس الإدارة؟
- هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد لجنة تدقيق ومراجعة داخلية؟
- هل يرأس المشرف المالي في مجلس الإدارة هذه اللجنة؟
- هل توجد لائحة للسياسات المالية ؟
- هل تم اعتماد اللائحة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل يوجد لدى الجمعية دليل إجراءات مالي ؟
- هل تم اعتماد الدليل من مجلس الإدارة؟
- هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة لتعارض المصالح معتمدة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة للإبلاغ عن المخالفات وحماية مقدمي البلاغات معتمدة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة لخصوصية البيانات معتمدة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة للاحتفاظ بالوثائق وإتلافها معتمدة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة لمكافحة غسل الأموال ومكافحة جرائم الإرهاب وتمويله؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد سياسة لجمع التبرعات معتمدة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل لدى الجمعية إجراءات ملائمة للتعامل مع المقبوضات في الجمعية؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل تقوم الجمعية بجمع التبرعات؟
- هل توجد موافقة من المركز بذلك؟
- هل تم استخدام التبرعات التي تم جمعها لغرض معين في نشاط آخر غير ما جُمعت لأجله؟
- هل توجد موافقة من الوزارة أو من المتبرع على ذلك؟
- هل تلقّت الجمعية إعانات من خارج المملكة؟
- هل تم أخذ الموافقة من الوزارة؟
- هل يوجد سجل يدوي أو عبر البرنامج المحاسبي لمتابعة اشتراكات الأعضاء؟
- هل يوجد لدى الجمعية لائحة وإجراءات للمشتريات؟
- هل تم اعتماد اللائحة من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد لدى الجمعية سياسات وإجراءات خاصة بعمليات الصرف للبرامج والأنشطة؟
- هل تم اعتماد السياسات من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل توجد لدى الجمعية سياسات وإجراءات مالية للاستثمار في الجمعية؟
- هل تم اعتماد السياسات من مجلس الإدارة؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل لدى الجمعية استثمارات أو أصول ؟
- هل أقرّت الجمعية العمومية خطة هذه الاستثمارات والأصول واقترحت مجالاته؟
- هل توجد عقارات أو استثمارات في ملكية الجمعية؟
- هل توجد موافقة من الجمعية العمومية قبل التملك أو تم إقرار ذلك في أول اجتماع تالٍ لها أو بقرار من مجلس الإدارة -في حال تم تفويضه من الجمعية العمومية باتخاذ القرارات في ذلك؟
- هل تم التأكد من عدم وجود تعارض مصالح عند التصويت على قرارات الاستثمارات والعقارات بشكل خاص؟
- هل تم استخدام فائض إيرادات معيّنة وإدخالها في أوقاف الجمعية، أو تم استثمارها في مجالات مرجّحة الكسب تضمن لها الحصول على مورد ثابت، أو تم إعادة توظيفها في المشروعات الإنتاجية والخدمية؟
- هل تم أخذ موافقة الجمعية العمومية على ذلك؟
- هل يوجد لدى الجمعية السجلات والدفاتر الإدارية والمحاسبية التي تحتاجها وفقاً للأنظمة واللوائح والتعليمات ومتطلبات العمل المالي والمحاسبي لكافة العمليات المحاسبية؟
- هل هي مفعلة في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل للجمعية موازنة تقديرية و تم إعدادها بناء على الخطة التشغيلية المعتمدة للجمعية؟
- هل قام المشرف المالي بإعداد التقارير المالية الدورية الربعية خلال السنة المالية الحالية والسابقة؟
- هل كانت التقارير ربعية ومكتملة (أربعة تقارير في السنة المالية بحيث يكون تقرير واحد كل ثلاثة أشهر)؟
- هل تم عرضها على مجلس الإدارة ومناقشتها؟
- هل تم تزويد الوزارة بنسخة منه؟
- هل تم إصدار القوائم المالية للجمعية من قبل المحاسب القانوني؟
- هل تمت دراسة تقرير مراجع الحسابات عن القوائم المالية واعتمادها بعد مناقشتها من قبل الجمعية العمومية ؟
- هل تم رفعه للوزارة خلال الأربعة اشهر من نهاية السنة المالية
- هل تتقيد الجمعية في عملياتها المالية بالمعايير المحاسبية الصادرة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين وبالنماذج والتقارير المحاسبية التي تصدرها الوزارة؟
- هل يوجد لدى الجمعية برنامج محاسبي ؟
- هل هو مفعل في واقع العمل المالي في الجمعية ؟
- هل تطبق الجمعية دليل الحسابات الموحد في الجمعيات الأهلية والمعتمد من الوزارة بشكل صحيح ؟
